（一）“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。
（二）第1至12欄“一、申報抵扣的進項稅額”各欄：分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額。
1、第1欄“（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票”：填寫納稅人取得的認證相符本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。其中：《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》包括納稅人自開的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和稅務機關代開的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
重要提示：
1.《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》屬于稅控增值稅專用發(fā)票。因此，《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》應填入稅控增值稅專用發(fā)票欄內。
2.如何識別納稅人自開的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》和稅務機關代開的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》：發(fā)票“稅率”欄為“11％”的，是納稅人自開的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》；發(fā)票“稅率”欄為“***”或發(fā)票票面左上角注明"代開"字樣的，是稅務機關代開的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。
3.該欄應等于第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數(shù)據之和。
（1）申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和納稅人自開的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》均按發(fā)票票面“金額”填寫本欄“金額”；按發(fā)票票面“稅額”填寫本欄“稅額”。
（2）申報抵扣的稅務機關代開的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》按發(fā)票票面“金額”填寫本欄“金額”；按發(fā)票票面“金額”乘以7％扣除率計算填寫本欄“稅額”。
2、第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”：填寫本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。
提示：
1.本欄是第1欄的其中數(shù)，本欄只填寫本期認證相符且本期申報抵扣的部分；
2.本欄其他的提示參考第1欄。
3、第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”：填寫前期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發(fā)票》、稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》和《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。輔導期納稅人依據稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單填寫本欄。
提示：
1.本欄是第1欄的其中數(shù)，本欄只填寫前期認證相符且本期申報抵扣的部分；
2.本欄其他的提示參考第1欄。